Согласно положениям Закона «О банкротстве», в процессе признания юридического или физического лица несостоятельным может быть выявлено, что на его действия и решения могли оказывать влияние какие-либо участники. К ним могут относиться как граждане, так и предприятия.
В тексте нормативно-правового акта применяется термин КДЛ, т.е. контролирующие должника лица, но по сути это фактическая аффилированность в банкротстве. Поскольку такие участники могут воздействовать на политику компании, их действия могут стать прямой или косвенной причиной появления несостоятельности организации.
Кто может считаться аффилированным лицом?
К этой категории относят как физлиц, так и юрлиц, которые соответствуют следующим критериям:
- возможность оказывать прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые от имени компании, ее политику, конкретные действия, направленные на организацию и осуществление коммерческой деятельности;
- участие в составе коллегиального органа управления или занятие места единственного представителя управленческой структуры, действующей на единоличной основе;
- возможность управлять голосами акций, занимающих минимум 25% от всего числа голосов, либо наличие в собственности свыше 50% от уставного капитала;
- влияние на решения, принимаемые руководством, на основе родственных, дружеских или иных подобных отношений.
Непосредственно понятие аффилированности закон «О банкротстве» не включает, в нем содержатся более широкие понятия — «заинтересованные лица» и КДЛ. Важно учесть, что заинтересованными могут быть и некоторые сотрудники, от бухгалтеров до топ-менеджеров, однако на них аффилированный статус не распространяется.
Чтобы понять, в отношении каких лиц актуально данное понятие, следует обратить внимание на признаки, регламентированные ст. 4 Закона №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на рынке». Также стоит обратить внимание на ст. 61.10 Закона "О несостоятельности". Согласно этим НПА, на аффилированность в банкротстве могут указывать следующие аспекты:
- родственная или должностная связь между предполагаемым заинтересованным лицом и компанией-банкротом, которую можно подтвердить документами;
- предоставление должником полномочий на проведение сделок, в том числе направленных на уменьшение имущественной массы, если такие процедуры были проведены специально для доведения до банкротства;
- лицо оказывало воздействие на решения, принимаемые руководством, при этом формально не имело связей с компанией;
- если компания является филиалом или частью финансовой группы, руководители других филиалов или организаций, входящих в состав такого комплекса, могут подозреваться в аффилированном статусе.
Последствия аффилированности с банкротом
Если говорить о последствиях, то фактическая аффилированность в банкротстве может стать причиной целого ряда результатов, состав которых зависит от рода взаимоотношений с компанией и масштаба влияния, оказанного на принимаемые решения. Основные моменты:
- юрлица, взаимодействующие с установленными аффилированными лицами или компаниями должны хранить их перечни и предоставлять актуальные данные по ним в надзорные органы, сдавая отчетность каждый квартал;
- сами аффилированные лица должны сообщать зависимым предприятиям сведения по количеству акций и их типу, причем делать это нужно в 10-дневный срок с момента покупки ценных бумаг.
Если сведения не были предоставлены или намеренно утаены, и у предприятия возникли проблемы по причине аффилированности, закон «О банкротстве» предполагает возможность наложения штрафов. Если же из-за подобной деятельности компания была намеренно доведена до несостоятельности с целью сокрытия имущественной массы, для аффилированного участника может наступить субсидиарная ответственность как для лица, имевшего возможность контролировать деятельность должника.
Из судебной практики
Юридическая практика включает в себя множество дел, где в качестве участников привлекались аффилированные с должником лица. Например, при разбирательстве дела № А81-7027/2016 был сделан акцент на том, что требуется изучить правовую природу взаимоотношений, целей и источников денежных средств, использованных для оплаты сделки.
Определение ВС РФ по делу № А32-14248/2016 указывает на правомерность отказа во взыскании задолженности при злоупотреблении правами кредитора, а в определении № А40-122605/2017 суд сообщил, что проверка прямых доказательств — недостаточная процедура для определения аффилированного статуса, поскольку бенефициар не заинтересован в раскрытии статуса КДЛ.
FAQ
— Кто должен доказывать наличие или отсутствие статуса?
Это может сделать участник правоотношений, чьи интересы оказываются ущемлены в результате подобного. Например, это может быть кредитор, если он имеет доказательства, что в реестр пытаются включить требования по погашению задолженностей со стороны аффилированного лица. При предоставлении убедительных доказательств факт отсутствия аффилированности в банкротстве должна доказывать уже другая сторона, т.е. лицо, обвиняемое в этом.
— Как понять, что предприятия аффилированы друг с другом?
Например, на это может указывать одинаковый или сходный штат сотрудников, наличие должностей, занимаемых в разных фирмах одним и тем же лицом, проведение сделок на нерыночных условиях.
— Может ли кредитор быть аффилированным лицом?
Да, такое возможно. Например, кредитор может выкупить векселя компании, что по факту не является сделкой по продаже ценных бумаг, но может быть представлено ею с целью включения претензий в реестр требований. Если кредитор аффилирован с должником, такая транзакция представляет собой попытку намеренно сокрыть часть денежной массы, чтобы та не досталась другим претендентам.