Условия развития рыночной экономики и бизнеса требуют доверия между партнерами и контрагентами, взаимодействие которых основано на обязательствах друг перед другом. Банковская гарантия (БГ) – один из самых надежных и эффективных способов обеспечения обязательств и важная часть сделок (ст. 368 ГК). Ею, как бизнес-инструментом, пользуются при участии в госзакупках, оплате пошлин на таможне, упрощенном возврате НДС, срочной оплате клиентских услуг. Какие банковские гарантии существуют, что они обозначают и как применяются на практике, узнайте из данной статьи.

Понятие и функции банковской гарантии

Обещание финансового учреждения оплатить долг клиента, если у него не получится вовремя выполнить взятое на себя денежное обязательство, называется банковской гарантией (БГ). Выданный документ выручает в самых непредвиденных ситуациях и считается важным инструментом, обеспечивающим соблюдение условий бизнес-договора и снижение денежных рисков для сторон.

Действующее законодательство (ст. 368, ГК РФ) определяет БГ как обязательство банка (гаранта) перед бенефициаром (кредитором) оплатить определенную денежную сумму при невыполнении обязательств принципалом (должником).

Практика применения БГ позволяет соблюсти сроки сделки между взаимодействующими сторонами. Обеспечение банковских гарантий проводится на платной основе под определенный процент, ставка которого устанавливается банком в индивидуальном порядке на основе рекомендаций ЦБ РФ.

Выдача банковских гарантий активно используется в качестве «подушки безопасности» при договорах аренды, подряда, поставки, а также других видах коммерческих контрактов.

Основными функциями БГ считаются:

  • Исполнение финансовых обязательств.
  • Гарантия платежа и соблюдение сроков действия.
  • Учет требований законодательства.
  • Соответствие условиям договора с принципалом.
  • Снижение рисков и финансово-правовая защита бенефициара.
  • Формирование доверия между сторонами сделки.

При расчете размера обеспечения банковские учреждения пользуются специальными методиками оценки рисков. Исполнение банковской гарантии – это обязательство финансового учреждения выплатить требуемую сумму, независимо от отказа или неспособности должника.

Оформление БГ происходит с тщательной оценкой рисков клиента и его финансовым состоянием: наличием денежных средства на счете, ценных бумаг и активов. Все они должны быть ликвидными и иметь достаточную стоимость для покрытия всех бизнес-рисков.

Основные участники процесса и условия БГ

Исполнение банковской гарантии затрагивает сразу 3 стороны, считающихся участниками процесса – это принципал, бенефициар и гарант. Принципал просит гаранта о выдаче БГ и исполнении договорных обязательств при возможном бизнес-риске. Бенефициар является получателем денег по банковской гарантии, если принципал не выполнит перед ним обязательства. Гарантом является финансово-кредитное учреждение, выдающее БГ.

Основной бизнес-риск принципала — отсутствие денег на счете в момент оплаты по договору или госзакупке.

Перед выдачей банковской гарантии с учреждением заключают договор. В содержании документа обязательно указывают условия, сроки и сумму, которые принципал должен заплатить банку, а также реквизиты бенефициара для перевода ему средств. За выдачу БГ принципал оплачивает комиссию – размер зависит от суммы, срока и вида банковской гарантии. Также в обязательном порядке предоставляются требуемые документы.

Для снижения вероятности риска неуплаты денег финансово-кредитные учреждения дают банковские гарантии только при условии предоставления соответствующего обеспечения. Принципал может оставить в залог банку движимое или недвижимое имущество. Если принципал не возместит средства, оплаченные вместо него гарантом, банк заберет имущественный залог для покрытия собственных расходов.

В качестве обеспечения у принципала могут попросить также поручительство компании с хорошей репутацией на рынке финансовых услуг и устойчивым материальным положением. В такой ситуации банк сможет взыскивать компенсацию не только с принципала, но и с поручителя.

Компания может перестать быть поручителям по банковской гарантии, например, при истечении срока действия договора. Подробнее всех способах читайте в статье «Как прекратить поручительство: советы юриста».

Бенефициар (продавец, подрядчик или исполнитель) получит по БГ средства, если принципал не выполнит перед ним обязательства. В гос. закупках бенефициар всегда является заказчиком. Для получения им денег от гаранта, он должен предоставить требуемый пакет бумаг.

На практике бенефициары настаивают на минимальном перечне бумаг для документационного пакета: платежек, расчетов суммы долга и т.д. В некоторых случаях им достаточно всего лишь одного требования о платеже.

Что нужно знать о реестре?

БГ защищает интересы банка и способствует ответственному поведению принципала, так как в случае неисполнения обязательств, он потеряет имущество, находящееся в залоге, либо имеющиеся денежные средства.

Реестр банковских гарантий был введен в РФ в 2014 г. Он поддерживает прозрачность и доступность информации о подписанном договоре между банком и принципалом, а также выданных средствах. Реестр позволяет снизить риск мошенничества при сделках и подделки документов. Он представляет собой централизованную систему, которая включает следующую информацию:

Реестр банковских гарантий доступен на сайте ЕИС

закрыть
  • Номер и сроки выданной гарантии.
  • Реквизиты сторон – бенефициара, гаранта, принципала.
  • Условия и сроки действия документа.

Технически система реестра представляет собой электронную базу. При отсутствии банковской информации в реестре, заказчик не примет ее в качестве финансового обеспечения. Подтверждение внесения сведений в реестр – выписка, которую банк дает принципалу в течение 1 рабочего дня (ч. 8 ст. 45 ФЗ № 44, 05.04.2013 г.).

С помощью реестра взаимодействующие стороны в любой момент смогут проверить наличие гарантии и сведения об ее объемах, что значительно упрощает проверку деятельности контрагентов. Информация доступна не только сторонам сделки, но и госорганам.

Доступ к реестру помогает заинтересованным лицам выявить недействительные БГ, что снижает риск мошенничества. Проверка гарантии позволяет бенефициару убедиться в том, что предоставленная гарантия имеет нужные реквизиты и полностью соответствует условиям соглашения. На практике это актуально при крупных контрактах и госзакупках.

Важные нюансы, которые нужно знать о БГ

Независимая банковская гарантия с 2015 г. официально заменена названием «независимая», так как участники самостоятельно выбирают банк. БГ способна помочь в выполнении в срок любых контрактов и зависит от видов. Типизация гарантии связана с обязательствами, которые она обеспечивает, она бывает:

  • авансовой;
  • платежной;
  • контрактной;
  • на исполнение условий договора;
  • на гос. закупки;
  • качественной.

Если в банковской гарантии условия указаны неточно, она признается недействительной. В таком случае гарант не заплатит денег бенефициару (п. 1 ст. 432 ГК).

Бухгалтерский учет банковских гарантий позволяет контролировать финансовые риски и своевременно выявлять возможные проблемы с исполнением обязательств.

Банки конкурируют друг с другом и в погоне за клиентом готовы предоставлять БГ без обеспечения.

Статья 368 ГК РФ на практике используется вместе с другими правовыми нормами гражданского, финансового, налогового и административного права.

Особенности поэтапного оформления БГ:

  • Выбор самостоятельного гаранта для принципала, с учетом требований бенефициара, кредитного рейтинга и размера комиссии банка, а также рыночных банковских предложений.
  • Подготовка, сбор и подача документов, требуемых конкретным финансово-кредитным учреждением (у каждого он свой). Стандартный пакет документов: копия паспорта представителя принципала, книга учета доходов и расходов, справка из ФНС об отсутствии задолженностей, выписка со счета, копия налоговых деклараций.
  • Рассмотрение заявки для принятия решения о выдаче гарантии.
  • Заключение договора, а также оплата счета при положительном решении. Банк предоставляет документ только после того, как оговоренные средства поступят на его счет.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (ст. 373 ГК). Для гос.закупок она должна быть в электронном виде, а для таможни и ФНС – в бумажном, или в «электронке». Цифровые документы подписывают электронной подписью.

БГ нельзя отозвать, при просрочке ее оплаты банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день. Документ является письменным и оформляется на бумаге (п. 2 ст. 368 ГК).

Бенефициар имеет право установить дополнительные требования к БГ. Например, право бесспорного списывания денег со счета в банке, если учреждение не перечислило их в течение 5 дней, со дня получения платежного требования.

Расчет комиссий по договору осуществляется по заданной программой формуле. Допускается использование калькулятора онлайн.

Срок действия банковской гарантии указывается в договоре, он начинается с момента ее выдачи. БГ бывает краткосрочной (от 1 месяца)и долгосрочной (до нескольких лет). Сумма банковской гарантии прописывается в содержании договора прописью и цифрами.

Вопросы/ответы (FAQ)

Может ли быть бенефициаром государственное учреждение?

Да, при проведении тендеров и госзакупок любая организация может обозначаться в качестве бенефициара.

Существует ли возможность изменить условия банковской гарантии после ее выдачи?

Да. Они могут быть изменены при наличии согласия всех участников. Если условия по сделке меняются, то банк должен быть уведомлен об изменених или выдать подтверждение.

При каких случаях банк может отказать в выплате по гарантии?

Отказ будет в том случае, если были предоставлены ложные сведения о бенефициаре, его требования не соответствуют условиям договора и не содержат подтверждающих фактов нарушения обязательств принципала, а также они были предъявлены по окончанию срока БГ.

Основной риск при получении БГ?

Если у банка или любого другого кредитно-финансового учреждения коммерческого типа ЦБ отзовет лицензию, то БГ могут потерять силу. Поэтому важно выбирать надежную финансовую организацию и детально проверять условия выдачи банковской гарантии.