Юридическое понятие, подразумевающее наличие определенных связей между лицами или предприятиями, прямо и косвенно влияющими на действия и решения друг друга, принято называть афилированностью. В действующем законодательстве данное понятие регламентируется ст. 53.2 ГК. Норма статьи детально поясняет взаимодействие физических и юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Как трактуется и применяется данное понятие в гражданском праве, давайте разбираться.

Что означает понятие аффилированности?

Хозяйственная деятельность предприятий неразрывно связана с партнерами, поставщиками, клиентами (потребителями), контрагентами, инвесторами. Участие в капитале, договорные отношения и иные юридически значимые связи, оказываемые на принимаемые сторонами решения, принято называть аффилированностью.

Главной его целью служит предотвращение конфликта интересов и злоупотреблений в деловых отношениях.

К аффилированным лицам и компаниям по ст. 53.2 ГК относят:

  • Физические лица – владельцы уставного капитала предприятия или имеющие право голосования по важным вопросам, связанным с управлением.
  • Юрлица – компании с контрольным пакетом акций, обозначенными основным количеством долей в бизнесе.
  • Аппарат управления и персонал организаций – руководители, менеджеры управленческого звена, директора и их заместители.
  • Связанные лица – представители и родственники ключевых фигур компании.

Перечисленные категории аффилированных лиц способны влиять на деловые решения и стратегии развития предприятий. Исходя из этого, характер аффилированности может быть договорным, организационно-управленческим, имущественным, семейно-правовым и смешанным.

Признаки аффилированных лиц

Данное понятие помогает определить, какие лица или организации считаются взаимосвязанными и способны влиять друг на друга. К признакам аффилированности относят:

  • Поддержка общего экономического интереса. Осуществляется на основании общего владения активами, движимого и недвижимого имущества, взаимозависимых кредитных и финансовых обязательств.
  • Договорные отношения. Добровольно заключаются на основе соглашения про ведение совместной деятельности о сотрудничестве и координации действий на рынке.
  • Участие в капитале свыше 50% или контрольный пакет акций. Позволяет диктовать волю управляющему аппарату в интересах владельца: назначать и увольнять персонал, предлагать или заключать договора, принимать стратегические решения.
  • Полный управленческий контроль. Координация деятельности топ-менеджмента и аппарата управления компании, при наличии общих директоров и управленцев.
  • Целенаправленное влияние на принятие решений, касающихся совместного ведения бизнеса. Здесь учитывается право голосования на общих собраниях и участие в принятии важных решений и планов для достижения бизнес-целей.
  • Наличие семейных и личных связей. Подразумеваются родственные или дружеские отношения между собственниками, руководителями и ключевыми работниками.
  • Общие дебиторы и кредиторы.

Главным признаком аффилированности считается возможность влиять на принципиальные решения юрлиц, от которых зависит судьба предприятия.

При наличии аффилированных связей на первый план выходит не экономическая взаимозависимость, а именно юридическое право влиять на важные бизнес-решения.

Действующие правовые последствия аффилированности

Законодательство РФ строго контролирует сделки, в которых участвуют аффилированные лица, что имеет важные правовые последствия для регулирования корпоративных отношений. Ведется государственный реестр таких субъектов, что позволяет контрагенту оценить возможные риски будущей сделки и выполнить необходимую проверку.

Правовые последствия аффилированности по ст. 53.2 ГК зависят действий и их влияния на деятельность организации. Они включают:

  • Гражданско-правовую ответственность. Наступает за причинение убытков организации или ее участникам. Включает возмещение убытков, причиненных неправомерными действиями или нарушениями договорных обязательств и положений внутренних документов предприятия.
  • Административную ответственность. Связаны с нарушениями обязанностей по раскрытию информации или другим административным правонарушениям. Могут повлечь за собой предписания об устранении нарушений, административные штрафы, пропорциональные понесенным убыткам и другие меры.
  • Уголовную ответственность. При наличии состава экономических преступлений: злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп, мошенничество, дача взятки. Включает штрафы, лишение свободы и другие виды наказаний, предусмотренных УК.
  • Дисциплинарную ответственность. Применяется в отношении работников организации за нарушения трудового распорядка и дисциплины. Включает выговор, штрафы, увольнение.
  • Корпоративную ответственность. Наступает при несоблюдении внутренних правил и процедур компании. Включает наложение санкций в пределах предприятия и исключение из Аппарата управления, а также возмещение убытков.

Все перечисленные виды ответственности направлены на обеспечение правомерного взаимодействия хозяйствующих субъектов.

Меры по снижению рисков при аффилированности

Исключить наступление правовых последствий можно следующим образом:

  • Применение антимонопольного регулирования – своевременное информирование ФНС о заключенных договорах со связанными лицами (Приказ Минфина от 29.04.2008 № 48 н).
  • Установление контролирующего лица или органа на предприятии, владеющего более 50% акций или долей.
  • Ведение реестра по заключенным сделкам, партнерам и контрагентам в течение всего периода предприятия, с дальнейшей передачей информации на хранение в архив (ФЗ № 14, 23.04.2018 г.).
  • Сохранение списков бенефициарных владельцев. (ФЗ № 115, 07.08.2001 г.).
  • Блокировка счетов банковскими учреждениями до разбирательства в рамках закона (методические рекомендации ЦБ РФ: 18-МР и 19-МР).
  • Солидарная ответственность физлиц и юрлиц при запущенной процедуре банкротства.
  • Соблюдение договорных обязательств и правил внутреннего распорядка.
  • Повышение правовой грамотности среди персонала, менеджмента и руководящего состава.

Минимизация рисков достигается также за счет:

  • постоянного внутреннего контроля и аудита;
  • четкого распределения обязанностей и полномочий среди сотрудников и руководства компании;
  • введения в Аппарат управления независимых директоров;
  • создания регулярных отчетов для акционеров и других заинтересованных лиц;
  • соблюдения корпоративной культуры.

Для исключения негативного взаимодействия аффилированных лиц отношения между ними должны строиться на основе действующих правовых норм, прозрачности, конфиденциальности и стремлении к предотвращению конфликтов интересов.

Вопросы/ответы

Примеры аффилированных лиц и компаний?

К ним относят: материнские и дочерние предприятия (филиалы), всех субъектов совместных проектов, представителей руководящего звена – директоров, крупных акционеров и других ведущих бизнес-фигур. Холдинговое предприятие, владеющее контрольным пакетом акций дочерней компании, является аффилированным.

Критерии афиллированности в гражданском праве?

В соответствии со ст. 53.2 ГК, к данному понятию относят: право управления и голоса, совместные интересы, цели и задачи взаимодействующих лиц, влияющих на решения друг друга.

Какая основная цель ст. 53.2 ГК?

Правовая норма регламентирует защиту бизнес-интересов, в целях предотвращения конфликтов между взаимодействующими субъектами и защиты прав всех участников корпоративных отношений. Раскрытие информации об аффилированных лицах считается обязательным для бухгалтерской отчетности, публичных реестров и внутренних документов.

Эффективное управление аффилированностью, ее финансовый и внутренний учет в корпоративной практике способствует укреплению доверия к компании со стороны инвесторов, акционеров и других заинтересованных лиц, а также повышает конкурентоспособность бизнеса в любой отрасли.