Малый и средний бизнес: льготы и меры поддержки в 2025 году

Смотреть Содержание

• Налоговые льготы для МСП
• Льготное кредитование
• Гранты и субсидии
• Банковские гарантии
• Цифровые услуги корпорации МСП
• Запрет на проверки

В статье рассмотрим, какие меры поддержки МСП оказывает государство в 2025 году.

Налоговые льготы для МСП

Одна из наиболее значимых форм поддержки бизнеса – снижение налоговой нагрузки. Вот на что могут рассчитывать предприниматели МСП в 2025 году.

Пониженные страховые взносы

Компании и ИП, включенные в реестр МСП, могут рассчитывать на пониженные страховые взносы. В 2025 году ставка 15% применяется к доходу сотрудников, превышающему 1,5 МРОТ (ранее – 1 МРОТ).

Это значит, что с части месячной зарплаты в пределах 1,5 МРОТ работодатель платит взносы по ставке 30%, а с суммы, превышающей этот порог, – по ставке 15%.

С 1 января 2025 года федеральный МРОТ — 22 440 рублей, значит 1,5 МРОТ – 33 660 рублей.

Пониженные взносы в обрабатывающей промышленности

МСП, работающие в обрабатывающей промышленности, применяют пониженные страховые взносы – 7,6% к выплатам сотрудников, превышающим 1,5 МРОТ.

Льгота по взносам доступна МСП, производящим продукты питания, текстиль, обувь, мебель, электронику, автотранспорт и др. Деятельность компании должна быть включена в перечень видов экономической деятельности раздела “ Обрабатывающие производства” (Распоряжение Правительства РФ от 11.12. 2024 г. № 3689-р). Также важно, чтобы доходы от основной деятельности составляли не менее 70%.

Нулевая ставка НДС для гостинично-туристического бизнеса

Льгота действует с 1 июля 2022 до 30 июня 2027 года. Организации и ИП, предоставляющие в аренду туристические объекты или гостиничные номера, могут применять НДС по ставке 0% к стоимости своих услуг. Распространяется на гостиницы, кемпинги, санатории, курорты, горнолыжные комплексы, аквапарки, спортивные и конгресс-центры, яхт-клубы, пляжные объекты, а также рестораны и кафе в них.

Условия: объекты должны быть введены в эксплуатацию после 1 января 2022 года и включены в реестр туриндустрии

Ускоренный механизм возмещения НДС

Для плательщиков НДС предусмотрен быстрый возврата налога за 2022-2025 годы. Возмещение можно получить в заявительном порядке, без необходимости предоставлять банковскую гарантию.

Есть два условия:

1. Компания или ИП не находиться на стадии закрытия/реорганизации компании или ее банкротства;
2. Сумма возмещения не должна превышать сумму налогов и взносов, уплаченных в прошлом году.

ФНС вынесет решение в течение 5 рабочих дней после подачи заявления. Вся процедура возврата занимает около 12 рабочих дней.

Налоговые послабления для IT-отрасли

С 2025 до 2030 годы субъекты IT-сектора смогут платить налог на прибыль по ставке 5%. Льгота доступна для аккредитованных компаний, чьи доходы от профильной деятельности составляют не менее 70%.

Кроме того, к реализации отечественных программ, внесенных в реестр ПО, применяется нулевая ставка НДС.

Страховые взносы рассчитываются по ставке 7,6% к выплатам, превышающим 1,5 МРОТ.

Освобождение от НДС на оборудование

Компании, которые импортируют технологическое оборудование и комплектующие к нему, аналогов которых нет в России, могут не платить НДС. Список такого оборудования установлен правительством (Постановление № 372 от 30.04.2009) и периодически обновляется.

Льгота по налогам для начинающих ИП

В России предусмотрены налоговые каникулы для тех, кто только открыл свое дело. Вновь зарегистрированный предприниматель может не платить налог с доходов первые два года.

Льготу могут применять ИП, если они:

• работают на УСН или патенте;
• зарегистрировались после принятия регионального закона о налоговых каникулах;
• получают не менее 70% дохода от производства, науки, соцсферы или бытовых услуг.

Налоговая амнистия

Бизнесу дают шанс исправить ситуацию: компании и предприниматели, которые в 2025–2026 годах добровольно откажутся от схем дробления (разделение одной компании на несколько мелких), смогут избежать налоговых последствий.

Взамен налоговая аннулирует доначисленные налоги, пени и штрафы за 2022–2024 годы по результатам проверок.

Налоговые льготы предпринимателям малого и среднего бизнеса: таблица

Льготное кредитование

Бизнес из разряда МСП может получить кредиты с поддержкой по программе "1764" (Постановление Правительства от 30.12.2018 № 1764). Они доступны предприятиям, работающим в розничной и оптовой торговле, сельском хозяйстве, внутреннем туризме, здравоохранении, образовании, науке, обрабатывающей промышленности, ресторанном деле и сфере бытовых услуг.

Условия:

✅ Инвестиционные кредиты: 500 тыс. – 2 млрд руб. на развитие (оборудование, ремонт, расширение и пр.). Ставка «ключевая + 2,75%», срок до 10 лет.

✅ Оборотные кредиты: 500 тыс. – 500 млн руб. на сырье, зарплаты и текущие расходы. Ставка «ключевая + 2,75%», срок до 3 лет.

✅ Для микробизнеса и самозанятых: до 10 млн руб. на развитие. Ставка «ключевая + 3,5%», срок до 3 лет.

✅ Рефинансирование: погашение старых кредитов на лучших условиях. Ставка «ключевая + 2,75%», срок до 10 лет.

В 2025 году корпорация МСП запустит новые программы поддержки малого и среднего бизнеса. Компании смогут получить льготные кредиты, госгарантии и выгодный лизинг. До 2030 года на поддержку предпринимателей планируется выделить 5,3 трлн рублей с фокусом на такие отрасли, как производство, IT, туризм и наука.

Гранты и субсидии

Это денежная поддержка предпринимателей для старта и развития бизнеса. Грант – безвозмездная помощь, субсидии - компенсация компенсация части бизнес-расходов.

Поддержка молодых предпринимателей

Государство поддерживает молодежь от 14 до 25 лет, предоставляя гранты на запуск и развитие своего дела. Размер гранта – от 100 до 500 тыс. рублей, а для бизнеса в регионах Арктики – до 1 млн рублей. Деньги можно потратить на аренду, покупку оборудования, ремонт помещений и другие бизнес-операции. Главное — не тратить выплату на себя, например на авто или недвижимость.

Соискателям нужно собрать документы и подать заявку на конкурс в своем регионе. Условия участия:

• возраст от 14 до 25 лет;
• регистрация в качестве ИП или владение минимум 50% доли в компании;
• прохождение обучения в центре «Мой бизнес» или Корпорации МСП с получением соответствующего документа;
• отсутствие задолженности по налогам свыше 1 000 рублей;
• внесение своего вклада в развитие проекта – не менее 25% от его стоимости.

Федеральная программа «Мама-предприниматель»

Этот образовательный проект создан для женщин с детьми, которые хотят открыть или развить свой бизнес. Участницы изучат основы предпринимательства, а авторы лучших бизнес-идей в своем регионе получат грант 100 000 рублей.

Принять участие могут мамы с несовершеннолетними детьми, в том числе в декрете, а также самозанятые, ИП и владелицы бизнеса.

Субсидии за трудоустройство льготников

В 2025 году продолжает действовать программа субсидирования бизнеса за трудоустройство отдельных категорий граждан.

Она позволяет работодателям получать выплаты за прием на работу:

• инвалидов;
• молодежь до 30 лет;
• людей, потерявших работу из-за сокращения или закрытия компании;
• безработных, направленных центром занятости;
• родителей-одиночек, многодетных, опекунов и усыновителей, воспитывающих несовершеннолетних или детей-инвалидов;
• военнослужащих в запасе и их семей;
• ветеранов СВО и их семей;
• заключенных, освобожденных менее года назад и другие категории.

Субсидия – три МРОТ на каждого льготника. Надо зарегистрироваться на ресурсе «Работа в России», принять сотрудника, подать заявку в Соцфонд через месяц. Деньги выплачивают через 1, 3 и 6 месяцев после оформления на работу.

Гранты для социального предпринимательства

Бизнес должен решать социальные проблемы, например, создавать рабочие места для инвалидов или оказывать социальные услуги. Размер гранта варьируется от 100 тысяч до 500 тысяч рублей (до 1 млн в Арктической зоне). Эти деньги можно потратить на социальные цели, например:

• аренду и ремонт помещений;
• покупку оборудования, оргтехники, программного обеспечения;
• переоборудование транспорта для маломобильных людей.

Для получения гранта нужно пройти обучение, внести минимум 25% от заявленной суммы гранта и ежегодно подтверждать свой статус в течение трех лет.

Гранты для IT

Если проект связан с разработкой или внедрением российских цифровых технологий, возможно получить грант на сумму от 10 млн до 6 млрд рублей.

Средства можно потратить на все, что нужно для проекта: от зарплат команды до покупки оборудования и ПО. Выплата покрывает до 80% стоимости проекта.

Грант «Агростартап»

Государственная поддержка для предпринимателей, занятых сельским хозяйством. Размер гранта может составлять до 6 млн рублей, покрывая до 90% затрат.

Получателями могут стать как фермеры, так и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в сельской местности.

Поддержка от центра занятости

Центры занятости населения помогают тем, кто хочет открыть своё дело, но не имеет достаточного стартового капитала. Процесс получения субсидии включает:

• постановку на учет в центре занятости;
• обучение по предпринимательству и сдачу экзамена;
• написание и защиту бизнес-плана;
• регистрацию ИП/ООО и открытие счета в банке;
• получение денег на развитие бизнеса и отчетность за их использование.

Условия и размер выплаты могут варьироваться в зависимости от региона.

Банковские гарантии

МСП Банк предоставляет юрлицам, самозанятым и ИП банковские гарантии для работы с государственными и коммерческими заказами.

Предприниматели могут оформить гарантию на сумму до 1 млрд рублей, а при нескольких проектах — до 1,5 млрд. Поддержка распространяется на участие в тендерах, исполнение контрактов, возврат авансов и обязательства по поставкам товаров и услуг. До 30 млн рублей поручительство не потребуется, для сумм свыше — оно обязательно.

Цифровые услуги корпорации МСП

В помощь предпринимателям Корпорация МСП создала цифровую платформу, которая на сегодняшний день является основным источником информации о государственной помощи.

На платформе доступны более 30 различных онлайн-сервисов и сотни мер поддержки, включая:

• финансовую помощь: субсидии, гранты, льготные кредиты;
• бизнес-обучение: курсы и тренинги по предпринимательству;
• консультации: помощь в разработке бизнес-планов, юридические и бухгалтерские консультации;
• информационные сервисы: новости рынка и изменения в законодательстве и многое другое.

Запрет на проверки

До конца 2029 года бизнес защищен от плановых проверок со стороны различных контролирующих органов, таких как Роспотребнадзор, трудовая инспекция, МЧС и пр. Если назначена внеплановая проверка, то в большинстве случаев она должна быть согласована с прокуратурой. Без этого проверка будет считаться незаконной.