Справка об отсутствии аффилированности — это документ, при помощи которого юридическое лицо подтверждает, что не зависит от других участников хозяйственных отношений. Оно нужно для совершения сделок, так как участники договора не должны иметь возможности оказывать друг на друга давление, навязывать условия сделки, невыгодные для другой стороны, или контролировать деятельность сторонней фирмы.

Компания может предоставить сведения добровольно, направив контрагенту соответствующее письмо.

Правовое регулирование

Прежде всего стоит посмотреть, как выглядит письмо об аффилированности организаций (образец).

Скачать «Бланк письма об аффилированности»

На свое усмотрение компания может вносить в него коррективы, дополнения. Если рассматривать такое письмо с точки зрения действующего законодательства, то можно выявить, что оно имеет четко регламентированную структуру.

Правильно оформленная справка об аффилированности помогает доказать, что одна из сторон сделки не имеет зависимости от другой. Такая зависимость может возникать, например, при одном и том же руководителе двух компаний или возможности одной фирмы влиять каким-либо образом на решения другой.

Аффилированность может выражаться в различных вариантах, например:

  • близкие родственники руководителя одной компании находятся в руководстве другой и могут принимать решения в пользу одной из фирм;
  • контрагент консультировал клиента или проводил экспертизу, помогал заключить договор или участвовал в торгах;
  • руководитель контрагента раньше работал в компании клиента или имеет 20% акций такой организации;
  • работает финансово-промышленная группа или холдинговое объединение.

Стоит отметить, что за аффилированными лицами всегда осуществляется контроль со стороны налоговой службы и банков. Письмо об отсутствии аффилированности необязательно, но требуется для того, чтобы можно было заключить прозрачную сделку. Дело в том, что соглашения контролируются не только ФНС, но и ФАС. Если в задачу первой входит проверка прозрачности поступлений финансов на счета компаний, то вторая следит за состоянием цен на рынке. Монополисты не должны продавать товары и услуги по завышенным ценам.

На сегодняшний день возможности аффилированных организаций в борьбе с конкурентами достаточно широки, они могут по договоренности вызвать серьезные сложности в работе рынка, например:

  • полностью или частично блокировать работу рынка;
  • выжить конкурентов;
  • стать монополистами;
  • продавать товары и услуги по чрезмерно высокой цене.

Именно поэтому ФАС контролирует сделки, запрещая их совершение между зависимыми компаниями.

Альтернативные варианты

Оформленное письмо об отсутствии аффилированности организаций, образец которого мы уже продемонстрировали, может пригодиться и в случае, если компания собирается брать кредит или заключать другие сделки с банком. Запрашивает такое письмо, соответственно, финансовая организация. Чаще всего это нужно, если речь идет о кредитах, займах, иных долгосрочных финансовых операций. Банк должен быть уверен в надежности клиента и том, какие еще компании потенциально могут получить денежные средства через этого клиента.

Важно!

Если компания зависимая, этот факт будет играть важную роль при ее банкротстве. Сделки, совершенные такой компанией, арбитражный управляющий может счесть незаконными, и они будут оспорены в суде.

Надзорный орган может инициировать проверку зависимой компании, если у него возникнет подозрение, что юридические лица аффилированны.

Содержание документа

Если вы собираетесь написать письмо об аффилированности, образец лучше всего изучить и использовать как основу документа, в который вы подставите свои данные. Бланк имеет свободную форму, однако требуется, чтобы некоторые параграфы обязательно были в него включены. В частности это информация об организации.

Контролирующий орган может предоставить бланк, согласно которому заполняется письмо. У компаний он может существенно отличаться. В письмо об аффилированности в качестве основных пунктов должны быть включены следующие моменты:

  • полное наименование компании, ее юридический адрес с ФИО руководителя или сотрудника, направляющего документ;
  • название письма;
  • основной текст, дающий ответ на запрос;
  • если зависимые лица имеются, их нужно перечислить с полной информацией о них;
  • если бизнес имеет право иметь зависимые субъекты, ссылки на законодательство;
  • информация о том, что деятельность аффинированных компаний не противоречит требованиям налоговой службы.

Пример оформления можно увидеть ниже.

Письмо оформляется на фирменном бланке организации, на нем должна присутствовать печать, подпись руководителя. Если оно направляется в кредитную организацию, то потребуется еще и подпить главного бухгалтера. Не забудьте указать исходящий номер, дату составления письма. Ответ на запрос может отправляться не только почтой, но и по электронной почте, курьером, можно отнести его в канцелярию интересующегося самостоятельно, если это удобно.