Относительно недавно в юридической практике появился термин «аффилированность юридических лиц». Однако он довольно быстро получил негативную окраску и стал активно использоваться. Но не все понимают, что именно скрывается под ним. Еще меньше людей знакомо с признаками аффилированности юридических лиц.

Подробнее о понятии

Аффилированными называют всех лиц, способных оказывать влияние на решения, которые принимает компания. Понятие закрепляет ст. 4 закона «О конкуренции». Причем речь идет только о воздействии на важные решения, способные сильно отразиться на дальнейшей судьбе организации. Характер аффилированности может значительно отличаться. Он может быть:

  • имущественным – компания зависит от другого лица в сфере используемой ей собственности;
  • семейно-правовым – влияние родственных связей может сказываться на принятии решений;
  • организационно-управленческим или договорным;
  • смешанным – наблюдается комбинация сразу нескольких видов аффилированности, что повышает зависимость компании от конкретного лица.

Фактическая и юридическая аффилированность не является нарушением законодательства. Такие компании могут продолжать присутствовать на рынке, заключать сделки. Однако все есть определенные нормы, которые необходимо учитывать. В частности, осуществляется предъявление требований к сделкам, в которых фигурируют подобные компании.

Дополнительно ведется реестр компаний, в отношении которых выявлены признаки аффилированности юридических лиц. Подобный подход позволяет добиться целого комплекса преимуществ. Среди них:

  • риск признания ранее заключенной сделки недействительной снижается – подобная ситуация может произойти, если исполнительный орган, носящий коллегиальный характер, не одобрит ее заключение;
  • контрагент может заранее оценить все риски и перспективы сотрудничества;
  • удается сохранить капитал и инвестиции, а также минимизировать риски вмешательства со стороны других организаций;
  • удается грамотно осуществлять процесс антимонопольного регулирования;
  • компания работает с соблюдением требований законодательства – в частности, удается выполнить требование по необходимости информирования ФНС о заключении сделок со связанными лицами.

Компанию с признаками аффилированности обязаны внести в реестр. Соответствующее требование закреплено в ст. 50 закона «Об ООО». Однако есть нюансы. В частности, отсутствует законодательно закрепленная форма списка, что позволяет компании самостоятельно вести его. Хранить соответствующий перечень нужно в течение всего времени существования организации. Затем документ передают в архив.

Дополнительно присутствует потребность в ведении списков бенефициарных владельцев. Соответствующее правило распространяется на юридических лиц. Оно действует с 21 декабря 2016 года.

Основные признаки аффилированности юридических лиц

Изучив аффилированность юридических лиц и узнав, что это простыми словами, необходимо обратить внимание на наличие явных признаков влияния со стороны конкретного гражданина или организации. Об этом может говорить:

  • присутствие родственных связей между владельцами имущества компании и ее руководством;
  • вхождение гражданина в органы управления компании;
  • включение в договор условий, в соответствии с которыми одна из сторон сможет определять правила осуществления предпринимательской деятельности;
  • преобладание средств лица в уставном капитале компании.

Чтобы понять, как выглядит юридическая аффилированность, можно изучить пример. О подобном можно говорить, если один из супругов возглавляет компанию, а второй является ее прямым поставщиком.

Дополнительные признаки

Перед тем, как доказать аффилированность юридических лиц, можно изучить дополнительные признаки. Заподозрить подобное можно, проанализировав степень контроля компании в отношении выполнения конкретных хозяйственно-экономических операций. Разъяснение также дал Верховный Суд РФ. Он сообщил, что об аффилированности следует говорить, если:

  • в деле о банкротстве физическое и юридическое лицо несут солидарную ответственность;
  • в качестве контролирующего выступает лицо, которое могло вместе с другими заинтересованными лицами распоряжаться более, чем 50% акций или управлять как минимум ½ голосов + 1 голос;
  • контролирующим лицом также может рассматриваться руководитель компании;
  • руководитель является номинальным, а фактическое управление передано другому лицу по доверенности. При этом у него нет формальных полномочий, а директор не утрачивает руководящую должность. Оба лица в таком случае несут субсидиарную ответственность.

Таким образом, аффилированность представляет собой связь между компанией и конкретным лицом, способным влиять на ее решения. Причем речь идет о важных решениях, от которых может зависеть дальнейшая судьба организации. Факт аффилированности должен быть отражен в реестре. Его ведение является способом соблюдения требований законодательства об информировании.