Статья 20. Паспорт сделки
1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1) номер и дата оформления паспорта сделки;
2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.
5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.
6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.
- URL
- HTML
- BB-код
- Текст
Судебная практика по статье 20 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле":
-
Решение Верховного суда: Определение N ВАС-15475/13, Высший арбитражный суд, надзор
Кроме того, отклоняя довод фирмы о том, что поставка товара осуществлялась по разовой сделке, суд апелляционной инстанции ссылаясь на статью 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», указал на отсутствие в деле паспорта сделки и отметил, что совершение разовой сделки с иностранным контрагентом без оформления ее паспорта в уполномоченном банке, не соответствует законодательству Российской Федерации в области валютного регулирования...
-
Решение Верховного суда: Постановление N 304-АД16-2181, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
Указанные сведения отражаются в паспортах сделок на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов (статья 20 Закона № 173-ФЗ) Пунктом 8.4 Инструкции № 138-И установлено, что при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки заявление о переоформлении паспорта сделки...
-
Решение Верховного суда: Определение N 309-КГ15-9183, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
При этом суды руководствовались положениями пункта 2 статьи 265, пункта 1.1 статьи 269 Налогового кодекса (действующих в спорный период статьей 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций...